吉林长春供电公司：全环节数字化 成本预算管理更科学

7月3日，吉林长春供电公司财务部员工孙静静登录企业资源管理系统（ERP系统）预算执行统计智能模块，查看该公司各部门成本预算执行进度，根据组织对象、成本中心、费用类型等多维度核查规则，对异常波动数据进行敏感性分析。

今年，为解决成本预算管理中投放精准度不高、执行管控不到位等问题，长春供电公司深化预算精益管理，加强数字技术应用，在ERP系统中研发预算执行统计智能模块，同时完善预算执行考核激励机制，综合提高资源统筹配置能力，实现成本预算全流程数字化管理。4月份，预算执行统计智能模块在该公司ERP系统上线应用。

多维核算

(资料图)

成本项目立项更智能

“预算执行统计智能模块上线之后，我们开展成本项目储备工作更加便捷了，可以实时查看审核进度和意见，完善储备项目信息和资料。”长春供电公司运检部专责张宇阳介绍。

以往，各业务部门和基层单位需要线下提交成本项目储备申报表，由财务人员手动整合这些表格，工作量大，也容易发生遗漏。为了防止成本项目重复储备和遗漏，财务人员还需要多次核对。

年初以来，长春供电公司将数字化理念应用在成本预算管理工作中，结合业务实践，在ERP系统中开发预算执行统计智能模块。该模块可自动剔除重复项目、预警可疑项目，在线收集、管理成本项目需求信息，实现了线上智能开展成本项目立项。

同时，为了提升预算执行统计智能模块的多维核算准确性，长春供电公司把项目立项环节需要填报的电压等级、业务活动、资产类型、用户类别等多维信息作为项目主数据，实施标签化管理，同时将多维信息归集规则固化到ERP系统中，真实反映预算投入方向，为企业精益管理提供信息支撑。

应用该模块，长春供电公司财务人员无须人工线下收集分析材料，工作量明显减少，成本项目储备的科学性也有所提升。今年二季度，该公司非生产性成本支出同比压降23%。

实时监测进度

可视化管理预算

在成本预算执行方面，在预算执行统计智能模块投入使用前，各部门和各单位的预算执行情况统计工作较为烦琐。所有账目数据须从ERP系统中下载，再由人工逐条筛选、核对。对于尚未完成的成本项目，财务人员还要联系业务部门了解进展情况。

而预算执行统计智能模块融合了ERP、财务管控、智慧报账等业务系统数据，将成本预算下达、招标、合同、入账、付款等关键环节的时间、金额等信息整合至ERP系统内。基于这些信息，模块自动生成成本预算时间轴和成本预算执行进度报表并根据对账规则对异常数据进行智能分析，让财务人员对各部门、各单位的成本预算执行进度一目了然，实现成本预算可视化管理。

同时，该模块以颜色作为预警标识，基于成本预算时间轴，对执行进度比成本预算时间轴节点迟10%、20%、25%的项目分别进行蓝、黄、红三级预警，并将预警单直接推送至前端业务部门相关管理人员的ERP账户，推动提高成本项目预算的执行效率。

上半年，长春供电公司成本项目执行进度同比加快9.87%，财务管理工作的精度与准度明显提升。

强化执行考评

进一步规范预算管理

成本项目立项、执行之后，为了确保成本预算合理使用，还需要进行成本预算执行考评。此项工作需要深度分析大量数据和内容，此前通过人工开展，既耗费人力物力，也存在着主观性较强的问题。

为优化执行考评，长春供电公司根据平衡计分卡机制，在预算执行统计智能模块中设置了项目计分卡，从项目储备、招标采购、财务核算、供应商评价4个维度考核成本预算执行情况，细化分解每个维度的指标，赋予对应分值，实现对项目成本预算执行情况的客观评价。数据测算显示，此项功能在一个月的考核周期内减少了一名财务人员40个小时的工作量，将成本预算执行考评工作效率提升85%以上。

每年年末，预算执行统计智能模块会自动统计所有项目的成本预算执行情况，得出各部门、各单位的综合评分，降低人工计算统计的比重，让结果更加科学、准确、公平。对于排名靠前的部门、单位，长春供电公司对其成本预算进行优先分配，推动预算管理更加规范。

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